XX醫(yī)院科研審計報告（僅供參考）
一、基本情況：
1、截止20XX年12月31日，科研科職工人數(shù)X人。設(shè)置了科研項目管理、科研成果管理、科研機(jī)構(gòu)管理、學(xué)會工作管理、綜合信息管理及科長六種崗位。
2、科研科主要負(fù)責(zé)醫(yī)院科研工作的組織、協(xié)調(diào)和日常管理，包括各級科研項目的申報、監(jiān)督實施、結(jié)題；科研成果的鑒定、報獎、轉(zhuǎn)化與推廣；醫(yī)院附設(shè)自治區(qū)級研究所和重點試驗室等科研平臺建設(shè)；科技合作和學(xué)術(shù)交流、專業(yè)學(xué)會活動的組織與管理；科研論文登記、報銷和獎勵等。
3、科研經(jīng)費(fèi)納入醫(yī)院財務(wù)，由科研科統(tǒng)一管理，財務(wù)科進(jìn)行核算和監(jiān)督?？蒲薪?jīng)費(fèi)?？顚Ｓ茫攧?wù)科單獨設(shè)賬核算?？蒲锌曝?fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)收入、支出項目的審核，財務(wù)科負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)建帳及核算工作。
4、科研經(jīng)費(fèi)的來源主要包括：外來項目資助經(jīng)費(fèi)（指列入國家、部委、省及廳局等主管部門下達(dá)的項目資助經(jīng)費(fèi)；國內(nèi)外合作研究或受委托研究的項目合作經(jīng)費(fèi)）；醫(yī)院科研專項基金（包括醫(yī)院配套資金和醫(yī)院科室科研基金）。
5、科研經(jīng)費(fèi)主要支出項目：科研業(yè)務(wù)費(fèi)、實驗材料費(fèi)、儀器設(shè)備購置費(fèi)、實驗改裝費(fèi)、協(xié)作費(fèi)、課題組織實施費(fèi)、部分人工費(fèi)、科研論文獎勵、專著獎勵、科技成果獎勵、科技進(jìn)步獎獎勵等。
二、年度科研經(jīng)費(fèi)來源及使用情況
根據(jù)醫(yī)院會計帳簿和科研科提供的資料反映，年度科研經(jīng)費(fèi)來源、使用情況如下：
1、科研經(jīng)費(fèi)來源： 萬元
其中：外來項目資助經(jīng)費(fèi) 萬元
醫(yī)院配套資金 萬元
院內(nèi)項目資助經(jīng)費(fèi) 萬元
醫(yī)院撥付博士科研啟動經(jīng)費(fèi) 萬元
2、XXXX年正在開展科研項目為 項，其
中，國家級 項，國家合作 項，省級 項，省級合作 項，市級 項，廳級 項，院內(nèi)項目 項，中華醫(yī)學(xué)會 項，吳階平基金 項。博士科研啟動經(jīng)費(fèi) 項。
3、年度科研經(jīng)費(fèi)支出 萬元。
4、年度科研經(jīng)費(fèi)結(jié)余 萬元。
5、年末科研經(jīng)費(fèi)累計結(jié)余 萬元，年末累計結(jié)余 萬元。
三、總體評價
通過審計我們認(rèn)為，科研科在科研經(jīng)費(fèi)的管理工作中，能逐步完善管理制度，積極推進(jìn)科學(xué)化管理，并取得了一定的成績。
1、根據(jù)科研工作的需要，制定了《科研機(jī)構(gòu)管理辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《科技獎勵辦法》等管理制度，并圍繞醫(yī)院科研五年發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)一步完善各項工作制度，修訂了《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》、在原有科研獎懲制度的基礎(chǔ)上，制定了《醫(yī)院科技獎勵辦法》等。
2、各類科研經(jīng)費(fèi)的收入能納入醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理，單獨設(shè)賬核算，不存在科研收入脫離醫(yī)院監(jiān)管形成體外循環(huán)的現(xiàn)象。
3、科研經(jīng)費(fèi)的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)基本符合國家及醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)管理和財務(wù)制度的有關(guān)政策和規(guī)定；科研經(jīng)費(fèi)的使用報銷基本能按照醫(yī)院《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》規(guī)定的程序辦理；科研項目的成本核算基本完整、真實、全面。
4、用科研經(jīng)費(fèi)購置的儀器設(shè)備基本上能納入醫(yī)院資產(chǎn)，由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
5、科研論文獎勵及專著獎勵符合醫(yī)院規(guī)定的獎勵標(biāo)準(zhǔn)。
6、科研項目決算的編制及數(shù)據(jù)基本真實、完整，基本符合國家及醫(yī)院有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)政策、規(guī)定。
四、存在的主要問題
1、科研科的《科研經(jīng)費(fèi)明細(xì)帳》部分項目的明細(xì)記錄不完整，與醫(yī)院財務(wù)明細(xì)帳中財務(wù)數(shù)據(jù)不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經(jīng)費(fèi)支出，沒有及時到規(guī)劃財務(wù)部報銷；二是科研科在實行科研經(jīng)費(fèi)報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務(wù)部報銷的科研經(jīng)費(fèi)未在科研科登記。
2、個別設(shè)備未記入醫(yī)院固定資產(chǎn)帳目
用科研經(jīng)費(fèi)購置的個別設(shè)備未能納入醫(yī)院固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，不符合XX人民醫(yī)院《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法（細(xì)則）》第三條“用科研經(jīng)費(fèi)購買的儀器設(shè)備，按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定由醫(yī)療設(shè)備管理科登記，作為固定資產(chǎn)后方可辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸醫(yī)院所有，課題組使用，不扣所在科室的消耗。項目結(jié)束后，所購設(shè)備原則上歸項目承擔(dān)科室繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。
五、意見和建議
1、建議科研科工作人員應(yīng)做好《科研經(jīng)費(fèi)明細(xì)帳》的記錄工作，對每一課題的經(jīng)費(fèi)來源、支出內(nèi)容、金額等逐項逐筆登記，及時按月、年進(jìn)行累計結(jié)出余額，并與財務(wù)科按課題核對科研經(jīng)費(fèi)的收支情況，完善科研經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)記錄的動態(tài)管理，如有不符，及時分析、查找原因，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)收支數(shù)據(jù)相符，以進(jìn)一步加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用，提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。
2、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法（細(xì)則）》、《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》等相關(guān)制度，加強(qiáng)科研設(shè)備的管理，凡用科研經(jīng)費(fèi)購置的儀器設(shè)備一律納入醫(yī)院固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，并由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
審計科
202X年X月X日
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