為保障公司各項(xiàng)工作按流程規(guī)范有序開(kāi)展，規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的資金審批程序，強(qiáng)化監(jiān)督，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范，保證資金合理利用，現(xiàn)就有關(guān)資金支出審批規(guī)定如下：
一、 管理、銷售費(fèi)用支出
（一）部門預(yù)算內(nèi)費(fèi)用由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批出納復(fù)核后付款。以下情況須總經(jīng)理批準(zhǔn)：
1、公司通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等按公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)確需開(kāi)支的由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
2、招待費(fèi)及禮品費(fèi)單筆超過(guò)5000元的必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、運(yùn)輸費(fèi)用超出10萬(wàn)元，其他費(fèi)用支出超過(guò)1萬(wàn)元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（二）超預(yù)算費(fèi)用支出必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部追加預(yù)算，否則財(cái)務(wù)部一律拒付。
（三）所有費(fèi)用支出必須取得有效、據(jù)實(shí)的發(fā)票，并符合公司相關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)部對(duì)違反公司規(guī)定的資金支出一律拒付。
（四）以下支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)
1、工資性支出、社保、福利等，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)理的所有費(fèi)用，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、上述未列舉的其他非經(jīng)常性支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，
二、項(xiàng)目、工程投資
項(xiàng)目、工程投資支出應(yīng)嚴(yán)格按概算與預(yù)算控制投資總額，所有建設(shè)項(xiàng)目不得突破批準(zhǔn)的預(yù)算，否則財(cái)務(wù)部不予支付超預(yù)算部分。具體支付程序：
（一）工程、建設(shè)單位將批準(zhǔn)后的項(xiàng)目概算、預(yù)算交財(cái)務(wù)部，以此共同控制總支出。
（二）所有土建工程及購(gòu)置大型設(shè)備必須與施工單位或供應(yīng)單位簽訂合同，結(jié)算時(shí)所有發(fā)票必須符合國(guó)家的規(guī)定并與實(shí)際相符，否則財(cái)務(wù)部可以拒絕付款。具體要求如下：
1、建設(shè)單位（項(xiàng)目部門）將簽訂好的有效合同統(tǒng)一編號(hào)交工程部、財(cái)務(wù)部各一份，各部門以此控制工程及設(shè)備款的支出。
2、申請(qǐng)付款時(shí)先經(jīng)工程單位（項(xiàng)目部門）填寫撥款申請(qǐng)（注明款項(xiàng)用途及合同號(hào)），再根據(jù)工程進(jìn)度及部門經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)計(jì)劃和合同審核付款。其中，付款金額超出10萬(wàn)元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 固定資產(chǎn)購(gòu)置
固定資產(chǎn)購(gòu)置必須編制預(yù)算，按以下程序辦理審批手續(xù)。
（一）單價(jià)10萬(wàn)元以下（含）由使用部門提出申請(qǐng)，部門簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批辦理支付手續(xù)。
（二）單價(jià)10萬(wàn)元以上由使用部門提出申請(qǐng)，部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后、財(cái)務(wù)再辦理支付手續(xù)。
四、支付貨款及相關(guān)稅款
采購(gòu)付款原則上由財(cái)務(wù)部門審核合同、采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)及驗(yàn)收單入帳后支付。付款審批流程如下：
（一）一次20萬(wàn)元以下貨款支付，由采購(gòu)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。
（二）一次20萬(wàn)元（含）以上，由采購(gòu)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、借款
公司日常借款僅限于日常費(fèi)用如備用金、差旅費(fèi)，其支付程序按照借款性質(zhì)比照以上規(guī)定執(zhí)行。
六、報(bào)賬時(shí)間
為提高效率，除特殊情況，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理一般安排每周三審批。
七、本規(guī)定自下發(fā)之日開(kāi)始實(shí)施。
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